¿Qué significa darse de alta como autónomo?
Ser autónomo (trabajador por cuenta propia) implica estar dado de alta en dos sistemas diferentes: el censo de Hacienda (AEAT) y el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social. Ambos trámites son obligatorios y tienen plazos distintos.
Paso 1 — Alta en Hacienda: Modelo 036 o 037
Es el primer trámite y debe hacerse antes de emitir la primera factura. Eliges el Modelo 037 si eres persona física residente con una actividad sencilla, o el 036 en el resto de casos.
En este momento defines tu actividad (epígrafe IAE), tu régimen de IVA y si tus facturas llevarán retención de IRPF. Es importante elegir bien el epígrafe porque condiciona tus obligaciones fiscales.
Se presenta exclusivamente online en sede.agenciatributaria.gob.es con certificado digital o Cl@ve.
Paso 2 — Alta en la Seguridad Social: RETA
Tienes que solicitar el alta en el RETA dentro de los 60 días naturales anteriores al inicio de la actividad. Lo más habitual y recomendable es hacerlo el mismo día que el 036/037 o incluso antes.
En el alta del RETA debes elegir tu base de cotización, que determina cuánto pagas de cuota mensual y cuánto cobrarás si necesitas una prestación (baja por enfermedad, maternidad, cese de actividad, jubilación futura). Desde 2023 existe el nuevo sistema de cotización por ingresos reales.
La tarifa plana para nuevos autónomos
Si es tu primera alta como autónomo, tienes derecho a la tarifa plana de 80 € al mes durante el primer año, independientemente de la base de cotización elegida. En el segundo año se aplica una reducción menor. Esta bonificación solo aplica si nunca antes has sido autónomo o si han pasado más de 2 años desde tu última baja.
Paso 3 — ¿Necesitas licencia o registro especial?
Según la actividad que vayas a desarrollar, puede que necesites trámites adicionales:
- Apertura de local: licencia de actividad en el ayuntamiento
- Actividades reguladas: arquitectos, médicos, abogados, etc. necesitan colegiación
- Venta de productos: registro sanitario si hay alimentación, marcado CE para ciertos productos
- Servicios financieros: registro en CNMV o Banco de España según actividad
Paso 4 — Cuenta bancaria y facturación
No es obligatorio tener una cuenta bancaria separada para la actividad, pero es muy recomendable para tener clara la contabilidad y evitar confusiones. Abre una cuenta de empresa o autónomos en tu banco habitual.
Para facturar necesitas emitir facturas que cumplan los requisitos legales: número correlativo, fecha, tus datos y los del cliente, descripción del servicio, base imponible, tipo de IVA y cuota, e importe total. Desde la entrada en vigor de la factura electrónica, cada vez más clientes (especialmente grandes empresas y Administración) exigen factura electrónica.
¿Cuánto cuesta ser autónomo?
Los costes mínimos de arranque son:
- Cuota de autónomos: desde 80 € al mes con tarifa plana (primer año), y desde unos 230 € sin bonificación según ingresos
- Asesoría: recomendable para llevar la fiscalidad al día — desde 59,99 €/mes en Arklos
- Alta de autónomo: el trámite puro tiene un coste de gestión — en Arklos: 40 € + IVA
Obligaciones fiscales desde el primer trimestre
- Modelo 303 (IVA trimestral) si tu actividad está sujeta a IVA
- Modelo 130 (pago fraccionado IRPF) si estás en estimación directa y no tienes más del 70% de ingresos con retención
- Modelo 115 si tienes local de alquiler
- Libros registro de facturas emitidas, recibidas, bienes de inversión y provisiones